[案例]揭露“亚伯特”十亿欺诈案！

央视新闻：最近，证券监督管理委员会调查并处理了一家上市公司的跨境金融欺诈案。该公司不仅为自己买卖建筑材料，而且还伪造了其跨境业务。我还想利用“一带一路”倡议在巴基斯坦开展假业务。但是，在监管机构跨境调查之后，巴基斯坦的项目完全是虚构的，该公司在其年度报告中撒了谎。

亚伯特成功于2015年8月“借壳上市”。当年年度报告显示，亚伯特与巴基斯坦木尔坦的城市快速公交线路项目实现收入超过2亿元人民币，占年销售总额的2 1. 8 ％。如此庞大的跨国公司使Yabaite的年度报告变得“光彩照人”。但是，调查人员发现这笔收入有问题。

证券监督管理委员会调查人员：从资本链的角度来看，在我们调查之后[案例]揭露“亚伯特”十亿欺诈案！，雅柏特的还款主要来自雅柏特本身控制的公司以及中国的其他一些公司。根本不是巴基斯坦方面转移了钱。

据了解，巴基斯坦木尔坦项目的所有者是木尔坦开发署，它已经建设了城市快速公交线路调查公司寻人，总投资超过［k21］ 5亿美元。但是，木尔坦发展局根本没有与雅柏特合作，年报中的收入完全是徒劳的。

证监会调查工作人员：调查发现Yabaite根本没有参与该项目的建设。它发现一家海外公司伪造了一份虚假的建筑合同，但合同根本没有履行。

为了掩盖谎言，亚伯特还指挥并进行了一次向巴基斯坦出口建筑材料的“好戏”。

SFC 调查工作人员：Yabaite在该项目的建设过程中，向海外出口了一批建材。他们的公司声称这批建筑材料被用于巴基斯坦穆尔坦汽车站的建设。 。但是，在我们调查发现这些建筑材料实际上并未运到巴基斯坦之后，又通过第三方公司将其进口回去。通过这种方式，我们实现了一个虚拟的在建海外项目的幻觉。

美国证券监督管理委员会曾经要求公司和相关中介机构去木尔坦验证该项目，但相关的Y​​abaite人员从未去过巴基斯坦木尔坦，施工现场的照片都是假的。

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左右手，Yabaite利润的73％是欺诈性的

年报中最大的利润是欺诈，雅柏特真的很勇敢。然而，调查的人员发现，除了伪造这种庞大的跨国秩序外，亚伯特还有更离奇的谎言。

2015年，雅柏特通过虚假购买将资金转移给上海圆盘，上海宣仪等关联公司，然后通过销售收入的名义，通过上海桂良，上海久仁等客户将资金转回。循环并形成“真正的”资本流动。

同年，Yabaite与海外公司伪造了虚假的建筑材料出口合同，将申报出口的货物运往安哥拉到香港，然后由其控制下的相关公司将这些货物进口回中国。

证券监督管理委员会调查工作人员：他以国际贸易的形式将资金从一家国内公司转移到了海关，然后通过进口的方式从海关转移到了中国，以伪造真正的基金。

已确认，雅柏特利用虚构的海外工程项目东莞正规调查公司，虚构的国际贸易和国内贸易从2015年至2016年9月累计增加虚假营业收入约5. 8亿元人民币，虚增利润近2. 6亿元人民币，其中2015年虚增的利润约占该期利润总额的73％。

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10亿元的假账来自一家20平方米的商店

2015年，Yabaite的利润中有73％是伪造的。 Yabaite努力工作以提高表现。为什么？

据了解，雅柏特（Yabaite）的肆意欺诈与表演赌博有关。

SFC 调查工作人员：首先，这是履行绩效承诺并增加收入。这是他的目的。因为他对自己在2015年，2016年和2017年的表现做出了承诺，所以他必须满足某些标准，否则他将不得不使用股票来获得报酬。

调查的人员发现，雅柏特的欺诈成本极低，数亿人民币的账目全部在上海一个20平方米的小屋中完成。当检查员调查看到这家店里只有一位会计师和一位不懂会计的助理时，他们处理了Yabaite的六个主要供应商和四个会计公司的资金流。

SFC 调查工作人员：这6个主要供应商和4个会计公司的财务人员只有一名财务经理何某，然后他还有一个助手，他不是财务人员，而且他不知道有关会计的内容很多，但2015年的年度资金流量已接近10亿美元。

为了进行伪造，Yabaite使用了7个国家和地区的50多家公司进行资金转移，并使用了100多个银行帐户进行资金转移，而这些转移通常通过银行汇票和第三方付款进行，并且渠道很复杂。 。为了验证帐户信息，检查人员访问了上海的主要银行。

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抵抗调查嫌疑犯的“飓风”表演

随着案件逐步明确，调查人员开始询问Yabaite相关人员，但遇到了意外情况。